Skillnad mellan kvalificerad och icke kvalificerad livränta

Huvudskillnad - Kvalificerad mot icke-kvalificerad livränta
 

Annuitet är en investering från vilken periodiska uttag görs. Att investera i en livränta bör en investerare ha en stor summa pengar som ska investeras omedelbart och uttag kommer att ske över en tidsperiod. Annuiteter kan delas upp i två huvudkategorier som kvalificerade och icke-kvalificerade. Den viktigaste skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta är det kvalificerad livränta är en livränta som är berättigad till skatteavdrag medan icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid starten.

INNEHÅLL
1. Översikt och nyckelskillnad
2. Vad är kvalificerad livränta
3. Vad är icke-kvalificerad livränta
4. Jämförelse vid sida vid sida - Kvalificerad mot icke-kvalificerad livränta
5. Sammanfattning

Vad är kvalificerad livränta?

Kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag. Enligt Internal Revenue Service (IRS), när en utdelning görs till livränta, är den föremål för inkomstskatt. Eftersom kvalificerat livränta erbjuds ackumulerade skatteförluster och har attraktiva skattefördelar anses de vara ett attraktivt investeringsalternativ.

Nedan följer några exempel på kvalificerade livräntor.

Individuell pensionskonto (IRA)

Med en IRA investerar investeraren en viss summa pengar för pensionssparande i ett konto som upprättats genom investerarens arbetsgivare, ett bankinstitut eller ett värdepappersföretag. I IRA sätts medel i olika investeringsalternativ för att generera avkastning. Det finns två huvudtyper av allmänt använda IRA: Traditionella IRA och Roth IRA.

Traditionell IRA

I detta beskattas inte fonderna förrän de återkallas. Om fonderna återkallas innan pensionsåldern löper ut, betalas 10% straffavgift till försäkringsbolaget. Om skattesatsen i slutet av pensionen är lägre är det mer fördelaktigt.

Roth IRA

I Roth IRA görs årliga avgifter med efterskattefonderna. Det kommer ingen skatteavgift vid uppsägning vid pensionering. Därför, om skattesatserna är högre vid pensionering, är detta alternativ mer fördelaktigt jämfört med traditionell IRA.

401 (k) plan

401 (k) planen är en investeringsplan som fastställs av arbetsgivarna att göra löneavdrag för bidragsberättigade anställda på förhandsbasis.

403 (b) plan

403 (b) Planen är en pensionsplan som liknar 403 (b) för anställda i offentliga skolor och skattefria organisationer. Detta kallas också Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.

Figur 01: 401 (k) är en av de mycket använda kvalificerade livränta

Vad är icke-kvalificerad livränta?

Icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid starten. Endast det intjänade räntet är skattepliktigt i en icke-kvalificerad livränta när räntan återkallas. Om investeraren beslutar att ta tillbaka huvudbeloppet, skulle skatterna inte betalas på samma sätt. Nedan följer några exempel på icke-kvalificerad livränta.

Lager

Aktier är investeringar som representerar ägande i ett företag. Vanliga lager och preferenslager är huvudtyperna av lager. Vanliga aktieägare har rätt att rösta medan preferensaktieägare inte är.

Ömsesidiga fonder

En fond är ett investeringsfordon där medel samlas från ett stort antal investerare som delar ett gemensamt investeringsmål. En fond förvaltas av en fondförvaltare som gör investeringar i ett antal alternativ såsom aktier, obligationer och penningmarknadsinstrument i syfte att göra kapitalvinster.

Vad är skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta?

Kvalificerad mot icke-kvalificerad livränta
En kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag.	Ej kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag.
Motsatt
En kvalificerad livränta är en förskottsinvestering.	Icke-kvalificerad livränta är en investering efter skatt.
exempel
IRA, 401 (k) och 403 (b) planer är populära exempel på kvalificerad livränta	Aktier och fonder är allmänt använda icke-kvalificerade livräntor.
IRS-begränsningar
IRS begränsar årliga avgifter för kvalificerad livränta.	IRS-begränsningar av årliga avgifter tillämpas inte för icke-kvalificerad livränta.

Sammanfattning - Kvalificerad mot icke-kvalificerad livränta

Nyckelfaktorn mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta beror på huruvida livränta är berättigad till skatteavdrag (kvalificerad livränta) eller inte berättigad till skatteavdrag (icke-kvalificerad livränta). Båda dessa typer av livräntor har en 10% straff för tidigt tillbakadragande om investeraren är under 59,5 år. Vidare måste investerare börja ta bidrag när de fyller 70,5 år, oavsett om livränta är kvalificerad eller icke kvalificerad.

Referens:
1. "Kvalificerade och ovillkorliga livräntor." Ameriprise Financial. N.p., n.d. Webb. 22 maj 2017. .
2. Douglas MacDonald, Account Executive Performance Marketing och Analytics Följ. "Din väg till finansiell säkerhet." LinkedIn SlideShare. NP., 31 Aug. 2015. Web. 22 maj 2017. .
3. "Hur är min livränta beskattad?" Annuitet 123. NP., 04 Sept. 2014. Web. 22 maj 2017. .

Image Courtesy:
1. "401k-historisk-diagram" Av BlairSnow - eget arbete (CC BY-SA 3.0) via Commons Wikimedia