FSA vs HSA

FSA (Flexibelt spenderande konto) och HSA (Hälsokostkonto) är skattefördelade konton för sjukvårdskostnader, men de skiljer sig åt när det gäller vem som är berättigad, vem äger medel, huruvida medel är portabla eller rulla över, bidragsgränser och bidragsberättigande kostnader. HSAs har högre bidragsgränser och medel som inte spenderats under ett visst år rullar över till nästa år, men en HSA är endast tillgänglig för medlemmar som är inskrivna i en hög självrisk hälsoplan (HDHP).

Stödberättigande för FSAs fastställs av arbetsgivare och vanligtvis alla anställda - oavsett om de deltar i en hälsoplan eller ej - är berättigade till en FSA, men outnyttjade och oavlönade medel förverkas (med vissa undantag). Du fortsätter att äga pengar i HSA även om du ändrar hälsoplaner eller avslutar anställningen. Dock förlorar du pengar i en FSA när du avslutar anställning.

Jämförelsediagram

FSA mot HSA jämförelse diagram

FSA	HSA
Står för	Flexibelt spenderande konto	Hälsokostkonto
Vem är berättigad?	Anställda inskrivna i en traditionell hälsoplan.	Medlemmar inskrivna i en hög självrisk hälsoplan (HDHP) som inte har någon annan icke-HDHP hälsoplan, inklusive täckning under Medicare, en makas hälsoplan eller flexibla utgifter konto (FSA).
Bidragsgränser	$ 2.650 (för 2018); $ 2.600 (för 2017)	Individuell täckning: $ 3,450 (2018); $ 3 400 (2017). Familjer: 6 900 USD (2018); $ 6 750 (2017). Människor över 55 år kan göra ett extra "catch up" -bidrag på $ 1000. Dessa är kombinerade gränser för anställda + arbetsgivarbidrag till HSA.
Vem äger kontot?	Arbetsgivare	Anställd
Bidrag som omfattas av inkomstskatt?	Nej	Nej
Räknar ränta?	Nej	Ja, men mängden varierar av HSA-banken
Bidrag	Vanligtvis anställd, men FSA kan finansieras på pretaxbasis av anställda, arbetsgivare eller båda.	Arbetsgivare och anställd
Utbetalning av medel	De flesta arbetsgivare gör hela årliga bidragsbeloppet tillgängligt från årets början, även om kontot inte är helt finansierat ännu.	Endast medel som betalas in av medlemmen är tillgängliga för sjukvårdskostnader.
Upptagningsbidrag för äldre arbetstagare	Nej	Ja, medlemmar i åldern 55 till 65 kan bidra med upp till $ 1 000 mer till deras konto per år. Detta bidrag är ett "översteg" skatteavdrag.
Bärbarhet och förverkande	Ej bärbar. Anställd förlorar eventuella outnyttjade pengar i en FSA när anställningen avslutas.	Ja. HSA-balans förverkas inte när medlemmen byter arbetsgivare eller hälsoplaner.
Balansöverföring (eller överlåtelse)	Begränsad; Planer kan antingen tillåta upp till $ 500 rulle över eller en grace period på upp till 90 dagar under det följande året med det oanvända saldot förverkas.	Ja; Oanvända medel överförs till nästa år.
Stödberättigande sjukvårdskostnader	Kvalificerade sjukvårdskostnader är de som anges i planen som i allmänhet skulle kvalificeras för avdrag för medicinska och dentala utgifter. t.ex. Copays, coinsurance, självrisk, receptbelagda läkemedel, bårar, dental och eyecare utgifter.	Kvalificerade sjukvårdskostnader definierade enligt IRC § 213 (d), med undantag för belopp som delas ut för att betala sjukförsäkringspremier. HSAs kan användas för att betala premier för tillfällig fortsättning av täckning, långtidsvård och sjukförsäkring för pensionärer.
Icke-medicinska kostnader	FSA-medel kan inte användas för icke-medicinska kostnader. OTC-objekt måste finnas på listan som tillhandahålls av IRS och finns på deras hemsida.	HSA-medel kan användas för icke-hälsovårdsfördelningar men ingår i bruttoinkomsten och omfattas av en 20% straff om den fyller 65 år.
Bevis på utgifter som krävs?	Ja, såvida inte utgiften är för någon av de gemensamma betalningarna för läkemedlet eller sambetalningarna som hör samman med medicinsk plan.	Nej; Medlemmen bör dock vara beredd att underbygga IRS-utgiften, kostnaderna och dess stödberättigande.
Tillgång	Pengar kan nås innan det betalas in	Endast tillgångar som betalas in kan nås.
Utgång	Alla pengar i en FSA löper ut och går förlorad i slutet av året, upp till $ 500 kan rullas över till nästa planår.	Förfaller aldrig eller förloras
Investeringsalternativ	Nej	Ja, men varierar av HSA-banken
Ändringar av bidrag	Endast för kvalificerade händelser, till exempel ett äktenskap, skilsmässa, födelse eller under öppen inskrivning.	På månadsbasis (eller lönecheck)

Innehåll: FSA vs HSA

1 Vad är FSA?
2 Vad är HSA?
3 Stödberättigande
- 3.1 Är en hög självrisk plan värd det?
4 bidragsgränser
5 Konto Ägarskap och Portabilitet
6 Access
7 Ändringar av bidrag
8 Överflyttning av outnyttjade medel
9 Kostnader täckta
10 ränta
11 Skatteeffekter
12 Hur man väljer
13 referenser

Vad är FSA?

FSA står för ett flexibelt spenderarkonto. Det gör det möjligt för en anställd att avsätta en del av sin lön för att betala för kvalificerade utgifter som medicinsk eller vårdvård. Fördelning av medel från en FSA beskattas inte. Det ägs av arbetsgivaren och eventuellt obetald / obetalt belopp förloras.

Vad är HSA?

HSA står för hälsokostkonto. Den är finansierad av individer som använder inkomst före skatt och är tillgänglig för dem som är inskrivna i högavdragsbara hälsoplaner. Fördelning av medel från en HSA beskattas inte om den används för sjukvårdskostnader. Fonder ägs av individen, överförs från år till år och förverkas inte när personen ändrar arbetsgivare eller hälsoplaner.

Denna video jämför fördelarna och nackdelarna med FSA till HSA:

behörighet

Stödberättigande för en FSA fastställs av arbetsgivaren och arbetsgivarna har fullständig flexibilitet att erbjuda olika kombinationer av förmåner vid utformningen av sin plan. Till exempel kan de med högdragen planer vara begränsade till "begränsade ändamål" FSA som används för tandvård, vision och andra icke-medicinska utgifter. Anställda kan delta i en FSA även om de inte omfattas av någon arbetsgivare-sponsrad hälsoplan. Egenföretagare är inte berättigade till en FSA.

Personer är berättigade till en HSA om de har en hög självriskplan (HDHP). År 2015 innebär detta en plan med en självrisk på minst $ 1,350 för individer eller en familjebilräkningsavgift på minst $ 2.600. Individen får inte omfattas av annan icke-HDHP-sjukförsäkring eller Medicare, och kan inte vara beroende av en annans skattedeklaration.

Är en hög självrisk plan värd det?

Fråndragsberättigande kan betalas ut av HSA, vilket i huvudsak innebär att betala för sjukvårdskostnader med skattefri inkomst. Och höga avdragsgilla planer ger vanligtvis mycket bättre täckning (lägre copays och coinsurance) efter avdragsgilla är uppfyllda. Så höga avdragsgilla planer är ett bra val för familjer som förutser antingen lite eller ingen medicinska utgifter, eller ibland för familjer som behöver mycket medicinska tjänster under året.

Bidragsgränser

Gränserna för FSA-bidrag fastställs av arbetsgivaren. Från och med 2013 kommer den årliga gränsen att begränsas till 2.500 USD för anställda bidrag som görs via lönedelar. Denna gränsvärde på 2 500 USD gäller inte icke-valbara avgifter som arbetsgivaren gör - ibland kallad flex krediter. Gränsen förblir oförändrad för 2015.

År 2015 är den årliga bidragsgränsen för en HSA $ 3.350 för individuell täckning och 6 650 USD för familjer. Människor över 55 år, och de som fyller 55 i kalenderåret, kan göra ett extra "catch-up" -bidrag på $ 1000. Dessa gränser gäller för det kombinerade bidraget från arbetstagaren och arbetsgivaren.

Konto Ägarskap och Portabilitet

Ett FSA-konto ägs av arbetsgivaren. Ett HSA-konto ägs av den enskilde. Det innebär att när den enskilde avslutar anställning förloras oanvända medel i en FSA. Oanvända medel i en HSA fortsätter emellertid att vara ägda av individen. Utdelningar från en HSA kan göras skattefria om de används för sjukvårdskostnader, medan de är inskrivna i en högavdragsbar plan. I andra fall kan utdelningar fortfarande göras från en HSA men är föremål för inkomstskatt och ett straff på 10%.

Tillgång

Vissa arbetsgivare strukturerar sin FSA så att hela årliga bidragsbeloppet kan nås (till exempel i januari), även om det inte har betalats in ännu. Alla pengar i ett FSA som inte har spenderats i slutet av året förloras och återlämnas till företaget. Om du lämnar företaget och har spenderat mer än vad som betalats in så långt det året behöver du inte betala tillbaka det.

I HSAs kan du bara få tillgång till pengar som redan har deponerats, men oanvända pengar kvarstår i kontot på obestämd tid.

Ändringar av bidrag

Bidrag till FSA kan endast ändras efter vissa händelser, t.ex. äktenskap, skilsmässa och barns födelse eller under en öppen anmälningsperiod.

HSA-bidrag kan ändras varje månad.

Överflyttning av outnyttjade medel

Med en HSA är fonderna ägda av arbetstagaren och de rollover, dvs medel som bidrog men inte använts 2015 kan användas för sjukvårdskostnader 2016 eller i något år i framtiden.

Reglerna för FSA är lite mer komplicerade. Ursprungligen var FSAs "använda det eller förlora det" fonderna. Om de medel som bidrog till 2014 inte används år 2014, förlorar medarbetarna tillgång till dem. Det var dock ett undantag. Arbetsgivare kan välja att erbjuda en två och en halv månad grace period det följande året för att använda medel, dvs du har till mars 2015 att använda dina 2014 FSA fonder. Från och med 2014 ändrade IRS sina regler för att även tillåta ett begränsat överlåtningsalternativ. Arbetsgivare kan nu tillåta sina anställda antingen två och en halv månad grace period under det följande året att använda alla outnyttjade FSA-medel, eller alternativet att rulla över upp till $ 500 från föregående års balans.

Rollover alternativ för FSA planer. Arbetsgivare kan välja att inte erbjuda någon rollover, en begränsad $ 500 rollover som ska användas när som helst under det följande året eller en grace period till 15 mars det följande året att använda alla outnyttjade medel.^[1]

Observera att detta är ett beslut som planen tar fram. Anställda har inte möjlighet att välja den ena eller den andra i slutet av året. Så det är lämpligt att förstå arbetsgivarens plan innan du väljer FSA-bidragsbelopp under öppen inskrivning.

Kostnader som omfattas

Det finns stor överlappning i bidragsberättigande kostnader för FSA och HSA-konton. Dessa inkluderar:

Kostnader som är berättigade enligt medicinsk eller receptbelagd läkemedelsplan, såsom självrisk eller samriskförsäkring
Medicinska förnödenheter som hängslen eller första hjälpen
Vision och tandvårdsutgifter för dig eller dina skattberättigade personer
Förebyggande vård såsom årliga fysikalier, immuniseringar, välsköttsprogram, mammogram, papprov och andra cancerundersökningar, såväl som icke-medicinska utgifter såsom tandläkare, ortodonti och syn.

COBRA & Medicare premier är kvalificerade utgifter för en HSA men inte stödberättigande utgifter för en FSA. En annan fördel för HSAs är att du kan använda HSA för att betala kvalificerade hälsokostnader för skattekvalificerad make eller familjemedlemmar, även om de inte omfattas av din högavdragsbara hälsoplan. En nackdel är emellertid att en HSA inte kan användas för att täcka utgifter för en inhemsk partner medan en FSA vanligtvis är (beroende på hur arbetsgivaren har ställt upp det).

Fram till 2012 var läkemedel och preventivmedel över disken kvalificerade utgifter under FSA. Emellertid krävs en recept för alla mediciner (förutom insulin) för att kvalificera sig som en FSA-kostnad.

Andra exempel på kostnader som inte skulle vara ersättningsberättigande är vitaminer, massage och kosmetisk kirurgi.

Intressera

FSAs får inte intresse, medan HSAs gör.

Skatteeffekter

FSA-bidrag görs före skatt med avdrag för lön. Detta innebär att bidraget till en FSA inte är föremål för inkomstskatt.

HSAs tjänar skattefri ränta och avgifter är avdragsgilla. Kvalificerade uttag är också obeskattade, men obehöriga uttag är föremål för inkomstskatt och 10% straff.

Det bör noteras att både FSA och HSA-bidrag endast undviker inkomstskatten. de är fortfarande föremål för sociala avgifter och Medicare skatter.

Hur man väljer

En individ kan inte använda både en FSA och en HSA. De som får Medicare eller har inte en hög självriskplan kan inte bidra till en HSA men kan bidra till en FSA. Du kan dock bara öppna en FSA om den erbjuds av din arbetsgivare. De som är unga och ensamma kan föredra en HSA till en FSA, eftersom outnyttjade avgifter inte löper ut vid årets slut eller om individen ändrar jobb, så att de kan spara mycket över sin livstid. De som har rättvisa medicinska kostnader under året, eller som kan behöva använda pengar från systemet tidigt på året, kan föredra FSAs.

referenser

IRS vägledning om HRA, HSAs och FSAs
Jämförelsetabell för HRA, HSA, FSA och LCFSA för federala medarbetare
Hälsoplan alternativ för federala anställda
FSA överföringsregler
Wikipedia: Hälsokostnads konto # Fördelar
Wikipedia: Flexibelt utgifterskonto

Finansiera