401 (k) mot Roth 401 (k) planer
Share
en Roth 401 (k) pensionsplan kombinerar några av de mest skattemässiga fördelarna med en traditionell 401 (k) och Roth IRA. I en traditionell 401 (k) planeras avgifterna före skatt. Investeringarna blir skattefria, men avgifterna och investeringsinkomsterna beskattas båda när medel tas ur kontot (vanligtvis i pension). Däremot görs bidrag till en Roth 401 (k) plan från efter skatt. Investeringarna blir dock skattefria och investeringsinkomster beskattas aldrig - inte ens vid återkallande.
Jämförelsediagram
| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Planeras av | Arbetsgivare | Arbetsgivare |
| Bidragsgränser | Anställningsbidrag gräns på $ 18.000 (under 50 år gamla), $ 24K (50 +); gränser gäller för sammanlagt totalt bidragit till 401k och Roth 401k. Arbetstagarens och arbetsgivarnas kombinerade bidrag måste vara mindre än 100% av anställdas lön eller 53.000 dollar. | 2018: $ 18,5K (under 50 år gammal), $ 24,5K (50+); 2014: $ 17,5k (under 50), $ 23K (50+); gränser gäller för sammanlagt totalt bidragit till 401 (k) och Roth 401 (k). Arbetstagarens och arbetsgivarnas kombinerade bidrag måste vara mindre än 100% av anställdas lön eller 53KK |
| Inkomstgränser | Generellt ingen, men något komplicerat på grund av HCE (högkompenserade anställda) regler | Ingen |
| Arbetsgivarbidrag | Ofta | Nej. Några arbetsgivare erbjuder matchande bidrag, men de måste tilldelas ett konto före skatt, som en traditionell 401 (k). |
| Investeringar i kontot | Aktier, Obligationer, ömsesidiga fonder. Realisationsvinster, utdelningar och ränta inom kontot har ingen skatteskuld. | Aktier, Obligationer, ömsesidiga fonder. Realisationsvinster, utdelningar och ränta inom kontot har ingen skatteskuld. |
| Skatteeffekter | Pengar deponeras som skatteuppskjuten och blir skattefria i kontot. Vinster i kontot beskattas inte. Fördelningar från kontot anses vara vanligt inkomst och beskattas i enlighet därmed. (vissa undantag för bidrag efter skatt där tillåtet) | Pengar avsatt för Roth 401k beskattas, men en gång sparad på kontot, blir skattefritt och är inte skattepliktigt vid återkallande. |
| distributioner | Fördelningar kan börja vid ålder 59 1/2 eller tidigare om ägaren blir inaktiverad. | Fördelningar kan börja om 2 villkor är uppfyllda: (1) det tidigaste bidraget till kontot var minst 5 år sedan, och (2) ägaren är över ålder 59 1/2 eller blir invalid. |
| Tvångsfördelningar | Måste börja ta ut medel vid 70 års ålder om inte anställd fortfarande är anställd. Straff är 50% av minsta fördelningen | Måste börja ta ut medel vid 70 års ålder om inte anställd fortfarande är anställd. |
| Låne mot konto | Beroende på planen är upplåning mot medel i kontot tillåtet upp till 50% av kontotvärdet men endast om det fortfarande är anställd hos samma arbetsgivare. | Beroende på planen är upplåning mot medel i kontot tillåtet upp till 50% av kontotvärdet men endast om det fortfarande är anställd hos samma arbetsgivare. |
| Tidig återkallelse | 10% straff plus skatter. Tidig återkallelse begränsad till anställdas bidrag; Arbetsgivaravgifter kan inte återkallas tidigt. Undantag för ekonomiska svårigheter, men 10% straff gäller även i dessa fall. | Inga påföljder så länge som arbetare inte utnyttjar sina investeringsvinster. Skattefria uttag för personer över åldern 59 1/2 börjar efter att de har haft sitt konto i minst fem år |
| Tidig återkallelse för medicinska utgifter | Medicinska utgifter som inte omfattas av försäkring för anställda, make eller medhjälpare omfattas av 10% straff | Skattepliktig del av sjukvårdsutgifter som inte omfattas av försäkring för anställda, make eller familjemedlemmar som omfattas av 10% straff. Ibland avstår straffet beroende på arbetsgivaren och allvaret av sjukdomen. |
| Tidig återkallelse för hemmakontor | Inköp av primärbostad och undvikande av avskärmning eller utvisning av primärbostad är föremål för 10% straff | Skattepliktig del av inköp av första hem och undvikande av avskärmning eller utvisning av primärbostad är föremål för 10% straff. |
| Tidig återkallelse för utbildningsutgifter | Betalning av sekundära utgifter för utbildning under de senaste 12 månaderna för anställda, make eller tilläggsberättigade som omfattas av 10% straff | Skattepliktig del av utbetalningen av sekundära utgifter för utbildning under de senaste 12 månaderna för anställda, make eller tilläggsberättigade som omfattas av 10% straff. |
| omvandlingar | Vid uppsägning av anställningen kan rullas till IRA eller Roth IRA. När det rullas till en Roth IRA måste skatter betalas under konverteringsåret | Kan rullas till Roth IRA. |
| uttag | Skattas som vanlig inkomst | Inte beskattas, förutsatt att kvalificerade uttag sker vid pensionering. |
| Ändra institutioner | Kan rulla över till en annan arbetsgivares 401 (k) plan eller till en (traditionell) IRA hos en oberoende institution | Kan övergå till en annan arbetsgivares Roth 401 (k) om den erbjuds, eller till en Roth IRA självständigt, men inte tillbaka till en traditionell 401 (k) |
Innehåll: 401 (k) vs Roth 401 (k) Planer
- 1 Bidrag
- 1.1 Arbetsgivare Matchning
- 1.2 Bidragsgränser
- 2 Skatteeffekter
- 3 inkomstgränser
- 4 Återkallande påföljder
- 5 fördelningar
- 5.1 Tvångsfördelningar
- 5.2 Övriga överväganden
- 6 Ändra arbetsgivare
- 7 Traditionell vs Roth 401 (k): Hur man väljer
- 7.1 Andra fördelar och nackdelar
- 8 referenser
Bidrag
Med företags sponsrade 401 (k) planer bidrar medarbetare före skatt i sina lönecheckar. Arbetsgivare matchar ibland bidraget upp till en viss gräns. Bidrag till Roth 401 (k) planer finansieras med inkomst efter skatt. Liksom traditionella 401 (k) kan Roth 401 (k) -planerna också omfatta arbetsgivar matchning, men dessa arbetsgivarfinansierade avgifter behandlas som en traditionell 401 (k) dvs de måste skickas till ett traditionellt 401 (k) konto som är en komponent i varje Roth 401 (k) som har arbetsgivarens matchning. Dessa medel är också skattepliktiga när de återkallas.
Arbetsgivare Matchning
En populär sötningsmedel i 401 (k) planer är arbetsgivarens matchning; Företagen matchar ofta anställdas bidrag till 401 (k) planer som ett incitament att delta i pensionsplanen. Detta är i grunden "fria pengar" eller en bonus för arbetstagaren, och det skulle vara oklokt att inte dra nytta av det.
Fångsten med Roth 401 (k) planer är att alla matchande avgifter från arbetsgivaren måste betalas in i en traditionell 401 (k) plan som måste ställas in förutom Roth 401 (k). Detta skapar en administrativ börda, som många företag undviker genom att inte erbjuda en Roth 401 (k) plan alls.
Bidragsgränser
Från och med 2015 är det högsta årliga bidrag som enskilda får göra till antingen 401 (k) plan (traditionellt eller Roth) 18 000 dollar för personer under 50 och 24 000 dollar för personer över 50 år. det vill säga arbetstagare över 50 år får göra "catch-up-bidrag" på upp till 6 000 USD per år. Motsvarande gränser för 2014 är $ 17 500 (under 50) och $ 23 000 (över 50). Observera att dessa gränser är för anställdas bidrag till 401 (k), 403 (b), de flesta 457 planerna och den federala regeringens sparsamhetssparande plan.[1] Så de gäller både 401 (k) och Roth 401 (k) planer.
Utöver gränsen på arbetsgivaravgift sätter IRS också gränser för det totala bidraget från arbetsgivaren och arbetstagaren i kombination. För 2015 är denna gräns 53 000 USD för anställda under 50 och 59 000 USD för anställda över 50 år.
Skatteeffekter
401k bidrag är före skatt, vilket sänker en anställds skattepliktiga inkomst. Dock är de skattepliktiga när pengar återkallas. Det innebär att de är mer fördelaktiga för personer som är i högre skattefästen, och förväntar sig att förbli i samma konsol eller gå in i en lägre konsol, efter att de går i pension.
Pengar som läggs i Roth 401ks beskattas som vanlig inkomst. Pengar som sparas i Roth 401x växer då skattefria och är inte skattepliktiga när det tas ut. Det innebär att de är mest fördelaktiga för personer som ungdomar, som är i lägre skattefästen men förväntar sig att vara i en högre skattekonsol när de går i pension.
Inkomstgränser
Till skillnad från IRA-planer finns inga inkomstbegränsningar på 401 (k) eller Roth 401 (k).
Återkallande påföljder
Det finns incitament för tidigt avstående från någon pensionsplan: traditionell 401 (k), IRA, Roth IRA eller Roth 401 (k). Om inte det finns förmildrande exceptionella omständigheter (som död, funktionshinder eller betydande sjukvårdskostnader) ålägger IRS ett straff på 10% vid tidig tillbakadragande.
Men reglerna är lite annorlunda för Roth vs. traditionella 401 (k) planer. För det första är uttag endast skattefria om de börjar minst 5 år efter det att det första bidraget gjordes till planen. För det andra straffas inte en Roth-kontoägare för att ta ut pengar från en plan, förutsatt att de undviker att dra tillbaka från eventuella investeringsvinster.
distributioner
Du kan börja ta pengar ut ur en 401k vid 59 års ålder, eller om ägaren blir inaktiverad. Skatt måste betalas på dessa utdelningar. Ägare måste börja dra sig tillbaka vid 70 och en halv år om inte de fortfarande är anställda. Tidig återkallelse kan vanligtvis inte göras när den fortfarande är anställd hos arbetsgivaren som ställer in 401k. Annars finns det en 10% straff plus skatt för tidiga uttag.
Fördelningar från Roth 401ks kan börja vid 59 och en halv år, så länge som kontot har varit öppet i minst 5 år, eller om ägaren blir avstängd. Utdelningarna är skattefria.
Tvångsfördelningar
Ägare av 401 (k) konton är skyldiga att börja ta utdelningar vid 70 ½ års ålder. Det finns inget sådant krav för Roth 401 (k) planer.
Andra överväganden
Roth 401 (k) planer erbjuder några fördelar vid distributionstiden. I synnerhet är utdelningar från Roth-planer uteslutna från de formler som fastställer Medicare Part B-premier eller hur mycket skatt är skyldig på sociala trygghetsförmåner. Dessutom kan 401 (k) planer överföras till mottagare, skattefria.
Ändring Arbetsgivare
Vid byte av arbetsgivare kan en 401k rullas in i en IRA eller Roth IRA, eller kan gå in i en 401k som tillhandahålls av den nya arbetsgivaren.
Roth 401 (k) planer kan inte konverteras till traditionell 401 (k) s när en person ändrar arbetsgivare, men de kan rullas in i Roth IRA eller en annan arbetsgivares Roth 401k plan.
Traditionell vs Roth 401 (k): Hur man väljer
Valet mellan Roth 401 (k) och traditionell 401 (k) kokar ner till skatter. Att bidra till en traditionell 401 (k) plan sänker din skattekostnad nu genom att skjuta upp beskattning till när du går i pension och drar ut pengarna. Det är möjligt att skatteläkningen vid avgång blir mycket högre eftersom:
- Du betalar skatter på inte bara det ursprungliga beloppet, men också alla investeringsinkomsterna under de gångna åren.
- Din skattesats kan vara högre vid pensionering än den är nu.
Så för yngre arbetstagare som är många årtionden borta från pensionen, och vars inkomst är lägre för att de bara börjar sin karriär, ger Roth 401 (k) planer större mening. De kommer inte att förlora mycket i vägen för skattefria avgifter, och deras investeringsinkomster kommer att vara skattefria (och förmodligen stora eftersom investeringar har haft en längre tid att växa).
Omvänt, om du är nära pensionen eller din inkomstskattfäste är mycket hög, kan du bättre välja en traditionell 401 (k) plan att bidra till.
Beslutet att välja en pensionsplan kan vara mycket beskattande, men den klara förklaringen i videon nedan kan hjälpa dig att förstå de två planerna bättre, och även hjälpa till att bestämma mellan 401 (k) och Roth 401 (k):
Andra fördelar och nackdelar
401k plan val kan begränsas och kan ha högre avgifter förknippade med dem. Men de kan låta sparare låna från sina pensionssparande. Om uttagsförluster ingår i planen betalar utgifter för gymnasieskolor, sjukvårdskostnader eller hemförsäkringar, med 10% straff. Medicinska utgifter som överstiger 7,5% av en persons inkomst kan vara befriade från straffet.
Inte alla arbetsgivare erbjuder Roth 401k-planer. Fonder kan inte användas för att finansiera husbetalningar, utgifter för utbildning eller sjukvårdskostnader.
referenser
- Pensionsplaner - irs.gov
- 401 (k) Resursguide - irs.gov
- Förstå Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Tillkännager 2015 Pensionsplanbegränsningar; Skattebetalare kan bidra till upp till $ 18.000 till sina 401 (k) planer 2015
