401 (k) mot IRA

Den största skillnaden mellan två mest populära typer av pensionskonton - 401 (k) och IRA - är att 401 (k) planer upprättas av arbetsgivare och IRA är individuella pensionskonton, därmed akronym. Med 401 (k) konton görs avgifter före skatt. Bidrag till IRA-konton görs med inkomst efter skatt men skatteavdrag är tillgängliga för dessa bidrag. Med både IRA och 401 (k) växer investeringarna med skatteskuld, men vid tidpunkten för återkallelsen betalas skatter vid den nuvarande skattesatsen.

Det finns olika bidragsgränser och skattemässiga överväganden för båda typerna av planer, som förklaras nedan.

Jämförelsediagram

401 (k) jämfört med IRA jämförelsetabell

401 (k)	IRA

Planeras av	Arbetsgivare	Enskild
Bidragsgränser	Anställningsbidrag gräns på $ 18.000 (under 50 år gamla), $ 24K (50 +); gränser gäller för sammanlagt totalt bidragit till 401k och Roth 401k. Arbetstagarens och arbetsgivarnas kombinerade bidrag måste vara mindre än 100% av anställdas lön eller 53.000 dollar.	$ 5 500 / år för 49 år eller mindre; $ 6 500 / år för ålder 50+; gränsen är för kombinerade bidrag till traditionella IRA och Roth IRA.
Inkomstgränser	Generellt ingen, men något komplicerat på grund av HCE (högkompenserade anställda) regler	Baserat på MAGI; Singel, HoH, MFS: full bidrag till $ 61,000, delvis till $ 71,000; MFJ; QW: fullt bidrag till $ 98.000, delvis till $ 118.000. Kan inte bidra mer än du tjänar på det året.
Arbetsgivarbidrag	Ofta	Sällan
Investeringar i kontot	Aktier, Obligationer, ömsesidiga fonder. Realisationsvinster, utdelningar och ränta inom kontot har ingen skatteskuld.	Aktier, Obligationer, Fonder, Fastigheter (endast i specifika typer av IRA). Realisationsvinster, utdelningar och ränta inom kontot har ingen skatteskuld.
Skatteeffekter	Pengar deponeras som skatteuppskjuten och blir skattefria i kontot. Vinster i kontot beskattas inte. Fördelningar från kontot anses vara vanligt inkomst och beskattas i enlighet därmed. (vissa undantag för bidrag efter skatt där tillåtet)	Bidrag kan vara avdragsgilla, med förbehåll för inkomstgränser. Vinster i kontot beskattas inte. Fördelningar från kontot anses vara vanligt inkomst och beskattas i enlighet därmed.
distributioner	Fördelningar kan börja vid ålder 59 1/2 eller tidigare om ägaren blir inaktiverad.	Fördelningar kan börja vid 59 års ålder eller ägaren blir inaktiverad.
Tvångsfördelningar	Måste börja ta ut medel vid 70 års ålder om inte anställd fortfarande är anställd. Straff är 50% av minsta fördelningen	Måste börja ta ut medel vid 70 års ålder såvida inte arbetstagaren fortfarande är anställd. Straff är 50% av minsta fördelningen
Låne mot konto	Beroende på planen är upplåning mot medel i kontot tillåtet upp till 50% av kontotvärdet men endast om det fortfarande är anställd hos samma arbetsgivare.	Nej
Tidig återkallelse	10% straff plus skatter. Tidig återkallelse begränsad till anställdas bidrag; Arbetsgivaravgifter kan inte återkallas tidigt. Undantag för ekonomiska svårigheter, men 10% straff gäller även i dessa fall.	10% straff plus skatter för utdelningar före ålder 59 1/2 med undantag.
Tidig återkallelse för medicinska utgifter	Medicinska utgifter som inte omfattas av försäkring för anställda, make eller medhjälpare omfattas av 10% straff	Kan återkalla kvalificerade, ej ersatta sjukvårdskostnader som är mer än 7,5% av AGI; sjukförsäkring under arbetslöshetsperioden; under funktionshinder
Tidig återkallelse för hemmakontor	Inköp av primärbostad och undvikande av avskärmning eller utvisning av primärbostad är föremål för 10% straff	Kan återkalla (utan 10% skattestraff) upp till $ 10.000 för en första gången hemköp avbetalning med föreskrifter
Tidig återkallelse för utbildningsutgifter	Betalning av sekundära utgifter för utbildning under de senaste 12 månaderna för anställda, make eller tilläggsberättigade som omfattas av 10% straff	Kan återkalla utan 10% skattepåföljd för kvalificerade utbildningskostnader för ägare, barn och barnbarn.
omvandlingar	Vid uppsägning av anställningen kan rullas till IRA eller Roth IRA. När det rullas till en Roth IRA måste skatter betalas under konverteringsåret	Kan konverteras till en Roth IRA. Skatter måste betalas under konverteringsåret. Andra begränsningar kan också gälla.
uttag	Skattas som vanlig inkomst	Skattad som vanlig inkomst (utdelningar från Roth IRAs beskattas inte)
Ändra institutioner	Kan rulla över till en annan arbetsgivares 401 (k) plan eller till en (traditionell) IRA hos en oberoende institution	Fonder kan antingen överföras till en annan institution eller de kan skickas till ägaren till den traditionella IRA som har 60 dagar att sätta pengarna i en annan institution i ett övergångsbidrag till en annan traditionell IRA.

Innehåll: 401 (k) mot IRA

1 Historia av IRA och 401 (k) planer
2 Vad är 401 (k) & IRA?
3 Stödberättigade inkomstnivåer för 401 (k) och IRA
4 Skillnader i uttagningsalternativ
- 4.1 Tidig återkallelse
- 4.2 Fördelningar i pensionering
5 Skillnader med Roth-scheman
6 referenser

Historia av IRA och 401 (k) planer

1978 ändrade Förenta staternas kongress Internal Revenue Code för att lägga till avsnitt 401 (k). Arbetet med att utveckla de första planerna började 1979. Ursprungligen avsedda för chefer visade plan 401 (k) att det var populärt med arbetstagare på alla nivåer eftersom det hade högre årliga bidragsgränser än det individuella pensionskontot (IRA). Det kom vanligen med en företagsmatch och gav större flexibilitet på något sätt än IRA, som ofta tillhandahöll lån och, om så är fallet, erbjöd arbetsgivarens aktie som ett investeringsval. Flera större företag ändrade befintliga avgiftsbestämda planer omedelbart efter offentliggörandet av IRS-föreslagna förordningar 1981.

En primär anledning till explosionen av 401 (k) planer är att sådana planer är billigare för arbetsgivare att behålla än pension eftersom de i stället för pensionsavgifter behöver bara betala planadministration och supportkostnader om de väljer att inte matcha medarbetaren bidrag eller göra vinstdelning bidrag. Dessutom kan några eller alla administrativa kostnader för planen vidarebefordras till plandeltagare. I år med starka vinster kan arbetsgivare göra matchnings- eller vinstdelningsposter och minska eller eliminera dem i dåliga år. Således skapar 401 (k) till skillnad från IRA en förutsägbar kostnad för arbetsgivare, medan kostnaden för förmånsbestämda planer kan variera oförutsägbart varje år.

Vad är 401 (k) & IRA?

En 401 (k) är en typ av arbetsgivare-sponsrad pensionsplan som gör det möjligt för anställda att spara för pensionering medan uppskjutande federala inkomstskatter på sparade pengar och ackumulerade investeringsvinster tills medel börjar tas ut från kontot under pensionering.

Arbetstagaren väljer att få en del av hans eller hennes lön betald direkt eller "uppskjuten" till hans eller hennes 401 (k) konto. I deltagarstyrda planer (det vanligaste alternativet) kan medarbetaren välja mellan ett antal investeringsalternativ, vanligtvis ett sortiment eller en blandning av fonder som betonar aktier, obligationer, penningmarknadsinvesteringar. Många företags 401 (k) planer erbjuder också möjligheten att köpa bolagets aktie. Arbetstagaren kan när som helst omfördela pengar bland dessa investeringsval. I de förvaltarreglerade 401 (k) planerna utser arbetsgivaren förvaltare som bestämmer hur planens tillgångar kommer att placeras.

Individuell pensionskonto (IRA) är ett pensionsplanskonto som ger vissa skattefördelar för pensionssparande i USA. Det individuella pensionsarrangemanget och relaterade fordon skapades genom ändringar av den inhemska inkomstskoden 1954 (i dess ändrade lydelse) som gjordes av lagen om arbetstagares pensionsinkomst av 1974 (ERISA), som bland annat innehöll bestämmelserna om intern inkomstskod 219 (26 USC § 219) och 408 (26 USC § 408) relaterade till IRA.

Stödberättigade inkomstnivåer för 401 (k) och IRA

401 (k) har inga regler om inkomstnivåer för LCE & MCE, men reglerna för HCE (högkompenserade anställda definieras som anställda med ersättning på $ 100.000 eller högre 2006 och är oförändrade för 2007) komplicerar det mycket.

Bidragsgränserna till en IRA baseras på inkomst (särskilt MAGI på avkastningen). Under en viss inkomstgräns får du bidra till hela beloppet, vilket är 5.500 dollar per person för 2016. Personer över 50 år kan bidra med ytterligare 1 000 dollar. Dessa gränser är per individ, så gränserna är faktiskt dubbla för gifta par. Om din inkomst överstiger en viss tröskel börjar dock bidragsgränserna minska enligt följande:

Singel, chef för hushållet, Gift Filing Separat: Fullt bidrag till $ 52k, delvis till $ 62k; kan inte bidra alls om intäkterna är större än 62 000 dollar
Gift Filing gemensamt; Kvalificerad änka (er): fullt bidrag till $ 83k, delvis till $ 103k; med den enda förordningen kan man inte bidra mer än årets inkomst i det året.

Skillnader i uttagningsalternativ

Tidig återkallelse

Både 401 (k) och IRA är pensionskonton, så de är strukturerade för att motverka tidiga uttag. 401 (k) Planer tillåter i allmänhet inte uttag när de fortfarande är anställda hos arbetsgivaren som planerar planen. Vissa arbetsgivare ställer upp sina 401 (k) planer för att tillåta uttag i händelse av ekonomiska svårigheter, men även i sådana scenarier är det vanligtvis arbetstagarens bidrag som kan återkallas och inte de pengar som arbetsgivaren har bidragit med. IRA-konton ägs av den enskilda personen, så att tidiga uttag är tillåtna, även om de är föremål för vissa skatter.

Om du väljer att ta ut pengar från någon typ av konto före 59½ års ålder, är det 10% straff (i form av 10% skatt). Och eftersom inkomstskatter skjutits upp när fonderna bidrog till kontot, är dessa skatter förfallna vid tidpunkten för återkallandet. Skatterna och påföljderna gäller även om det är svårt att dra tillbaka.

lån

En fördel med en 401 (k) plan är att du kan låna pengar mot det. I allmänhet är lånebeloppet begränsat till 50% av saldot på 401 (k) -kontot.

Det är inte möjligt att låna mot medel i en IRA.

Fördelningar i pensionering

Efter åldern 59½ kan du ta utdelningar från dina pensionskonton, inklusive 401 (k), IRA och Roth IRA. De medel du drar ut från dessa konton anses vara vanligt inkomst. De beskattas därför som vanligt inkomst. Både federala och statliga skatter beror på denna inkomst.

Det finns inga skatter på grund av fördelningar från en Roth-plan, som diskuteras nedan. Detta gäller både Roth IRA och Roth 401 (k) konton.

Skillnader med Roth-scheman

För att uppmuntra att spara för pensionering är tillväxten av medel i pensionskonton skattefria. Det innebär att kapitalvinster, utdelningar och räntor som erhålls på ditt pensionskonto - oavsett om det är en 401 (k), IRA eller deras Roth motsvarighet - är alltid skattefri.

Skatterna betalas emellertid åtminstone en gång: antingen när du bidrar pengar till eller när du tar pengar ut ur ett pensionskonto. Med traditionell 401 (k) och traditionell IRA är avgifter avdragsgilla men inkomstskatter beror på utdelningar. Utbetalningar från en traditionell IRA eller 401 (k) under pensionering betraktas som vanlig inkomst och beskattas i enlighet därmed. Med Roth-konton är bidrag som går in inte avdragsgilla och är gjorda av efter skatt. emellertid utdelningar som går ut i pension från dessa konton är skattefria.

Så om du befinner dig i en lägre skattekonsol nu och kan bidra till en Roth-plan borde du göra det. Dina pengar kommer att växa skattefria och inga skatter kommer att betalas även när du tar ut pengarna.

Beslutet mellan att välja en Roth IRA vs en traditionell IRA beror mest på om du sannolikt kommer att vara i en högre skattekonsol i framtiden (i vilket fall en Roth IRA är bättre) eller en lägre skattekonsol i framtiden (där fallet en konventionell IRA är bättre). Roth IRA har också lite mer flexibilitet när det gäller tidigt tillbakadragande. Om din skattefäste inte förändras när du arbetar vs. när du går i pension, kommer du att sluta med samma summa pengar i en Roth IRA som en konventionell IRA för ett bidrag som är mindre än det högsta tillåtna. Om du sparar det maximala tillåtna beloppet i en IRA, och du stannar i samma skattefäste, är det en liten skattefördel för Roth-IRA.

referenser

Bidragsgränser för IRA-planer
Skatteämne - 401 (k) Planer - IRS.gov
Jämförelse av 401 (k) och IRA-konton - Wikipedia
Undantag till skatt på 10% vid tidig återköp från pensionskonton - IRS.gov
Pensionsplaner FAQs på utvalda Roth-konton

Finansiera