Hur man förbereder bankavstämningsdeklaration

Att veta hur man förbereder bankavstämningsdeklaration är väldigt användbar när företagets kassa och kontantbalans i banken inte stämmer överens med varandra. Detta kan ske på grund av olika orsaker som utestående kontroller, insättningar i transiter och olika andra fel. Därför tenderar organisationer att förbereda bankavstämningsförklaringar för att upptäcka skillnaderna i bokföringen. 

VAD ÄR BANKREDOVISNINGSRÄKNING 

Så här förbereder du bankavstämningsdeklaration - Exempel

Följande exempel illustrerar hur kassaflödena i bankkontot och företagsregistret justeras med hjälp av bankavstämningsförklaringen. Detta görs med hjälp av informationen nedan.

XYZ Bolagets kontoutdrag som är daterat den 31 december 2013 indikerar en balans på 24 594,72 dollar och företagets kassakonto anger en balans på 23 196,79 dollar. Följande ytterligare information finns också:

• Nedanstående kontroller är utestående vilka har utfärdats av företaget till sina kunder.

• En summa på $ 400,00 som har deponerats den 31 december förekommer inte i kontoutdraget.

• Banken returnerade en NSF-check på $ 850 med kontoutdraget.

• Bankkostnaderna uppgår till $ 50.

• Företaget har intjänade en ränteintäkt på $ 1 237,22 som endast har spelats in på bankkontot.

• Banken har samlat ett kundfordrag på bolagets vägnar med ett belopp på $ 550, vilket inkluderar $ 50 ränteintäkter. Banken debiterade en samlingsavgift på $ 10.

• En insättning på $ 430 inkräktades felaktigt som $ 340 i företagets kassaposter.

Bankavstämningsdeklaration

Betydelsen av bankavstämning

• Vid beredning av bankavstämningsförklaringen hjälper det att identifiera fel i bankens eller företagets bokföring.

• Vidare kan det användas som en kontrollmekanism för kontanttransaktioner inklusive inlåning och uttag.

• Det är användbart att göra jämförelser mellan företagets underhållna poster och bankkontouppgifterna.

• När uttalandena utarbetas varje månad kommer det att vara till hjälp för regelbunden övervakning av kassaflöden i verksamheten.