Hur man beräknar betalningsbara konton

För att öka de befintliga nivåerna av företagsföreställningar kan kundfordringarna betraktas som en viktig faktor. Att bygga bra relationer med leverantörerna är till hjälp för att öka sin försäljning och vinst. I den här artikeln kommer vi att identifiera hur bokföringsposter redovisas i bokföringssystemen och hur man beräknar leverantörsskulder. Följande avsnitt utarbetar de dubbelregistreringsprinciper som är relaterade till fordringsägarna och de formler som används för att beräkna kreditgivarens betalningsperiod.

Betalningsbara

När ett företag köper råvaror från sina leverantörer på kreditvillkor registreras det i böcker som leverantörsskulder / fordringsägare. Om företaget inte betalar inom den angivna perioden måste den betala påföljder eller räntebetalning utöver köpvärdet av varor. Att köpa varor för kredit från leverantörer skapar fördel för organisationerna eftersom de kan investera den summa kontanter för att få extra vinst. Därför försöker de i det organisatoriska perspektivet förlänga kreditperioden som erbjuds dem, och leverantörerna försöker förkorta de betalningsvillkor de erbjöd köparna. Hur som helst är det bättre att lösa leverantörskrediten i tid för att skapa bra relationer och att arbeta med dem under en längre period. Det påverkar återigen den finansiella stabiliteten hos bolaget som speglar aktuellt förhållande. Nuvarande kvoten utarbetar organisationens möjlighet att återvinna sina kortfristiga skulder med sina omsättningstillgångar. När externa parter köper aktier anser de företagets finansiella stabilitet inom branschen. De skulle överväga om företagets resultat jämfört med tidigare år.

Redovisning av betalningar

Leverantörsskulder ingår i balansräkningen under kortfristiga skulder då betalningarna ska betalas inom ett år. Det kan finnas olika typer av skulder som utdelning, upplupna kostnader och lönekostnader, och de registreras separat för att identifiera dem enkelt. Den dubbla posten för kreditköp kan registreras enligt följande:

Vid redovisning av leverantörsskulder registreras det i kontot betalnings konto som kredit och debitering på kontoutgiftskonto. 

När beloppet avräknas av fordringsägaren kan det registreras enligt nedan:

Betalningsperioden som erbjuds kunderna kan mätas med användning av den dagliga betalningsdagformeln som illustreras nedan: 

Leverantörsskulder Omsättning = (Kreditinköp) / (Genomsnittlig kundfordring) * 365 dagar

Med hjälp av ovanstående konton Payabl-dagars formel kan de tillåtna dagarna för kontantbetalningarna beräknas och genom att betala tidigare än den angivna tidsperioden, vara till hjälp för att uppnå de slutliga målen för organisationen. Det skulle vara praktiskt att bygga förtroende mellan olika leverantörer och då skulle de komma överens om att leverera bulkmängder för krediter med - det långsiktiga förhållandet med dem.