Skillnad mellan kassabalans och bankredovisningssaldo

Huvudskillnad - Kassabalans jämfört med bankredovisningssaldo
 

Kontantsaldo vid företagets bank och kontantbalans som upprätthålls i företagets kassa matchar ofta inte på grund av ett antal faktorer. Således är företagen skyldiga att utföra bankavstämning som visar skillnaden mellan kassa i bolagets kassakonto och kassa i enlighet med sitt kontoutdrag. Den viktigaste skillnaden mellan kassa balans och balansräkning är det kassabalans anger det likvida medel som bolaget noterat i bolagets kassa medan balansräkningen är kontantsaldot som banken registrerat i bankkonton.

INNEHÅLL

1. Översikt och nyckelskillnad
2. Vad är Cash Book Balance
3. Vad är Bank Statement Balance
4. Jämförelse mellan sidor och sidor - Kassabalans mot bankräkning Balans i tabellform
5. Sammanfattning

Vad är Cash Book Balance?

Kassaflödesbalans anger det kassaflöde som noterats av bolaget i bolagets kassa. Följande transaktioner ingår i allmänhet i kassaflödet men inte i kontoutdraget, vilket leder till avvikelse.

Inlåning i transit

Dessa är inlåning från bolaget till banken men har inte mottagits av banken i tid innan bankredovisningen utfärdas.

Utestående kontroller

Utestående kontroller hänvisar till de kontroller som utfärdats av bolaget men som inte presenterades eller rensades före utfärdandet av kontoutdraget.

Figur 01: Bankavstämningsförklaring

Ovanstående är en bild av en bankförstämningsform. Företagen utför bankavstämning för att matcha kassaflödet i bolagets kassakonto och kontantbalansen enligt bankredovisningen.

Vad är Bank Statement Balance?

Balansräkningssaldo är kontantsaldot som banken registrerat i bankkonton. Serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-kontroller (inte tillräckliga medel) är poster som leder till skillnader eftersom de är noterade i kontoutdraget men inte med i kassan.

Serviceavgifter

Serviceavgifter är avdrag för banken. Företaget kommer endast att känna till sådana avgifter när de erhåller kontoutdraget.

Ränteintäkter

Om ränteintäkter har förvärvats av bolaget på bankkontot skrivs det vanligtvis inte på företagets kassakonto innan bankredovisningen utfärdas.

NSF-kontroller

NSF-kontroller deponeras av företaget på bankkontot. Banken kan emellertid inte fortsätta med att göra betalningar eftersom balansen i företagets konto är otillräcklig.

T.ex. PQR Abp: s kassa och balansräkning per 31.12.2016 är respektive $ 42.568 respektive $ 41.478. Tänk på följande information.

• Deponering av 210 USD den 30.12.2016 återspeglas ej i kontoutdraget.
• En check utfärdad för kunden HIJ med ett värde av $ 960 är fortfarande enastående.
• En servicegebyr på $ 100 debiteras som en bankavgift.
• Ränteinkomster som uppnåtts under januari månad är $ 465.
• En check som uppgår till $ 575 har återlämnats av banken på grund av otillräckliga medel (NSF check).

Bankavstämningsförklaringen för PQR Ltd visas nedan.

Vad är skillnaden mellan kassabalans och bankredovisningssaldo?

Kassabalans jämfört med bankredovisningssaldo
Kassaflödesbalans anger det kassaflöde som noterats av bolaget i bolagets kassa.	Balansräkningssaldo är kontantsaldot som banken registrerat i bankkonton.
Natur
Kassaflödesräkningen inkluderar transaktioner som inte ingår i bankbalansen.	I balansräkningen ingår transaktioner som inte ingår i kontantbalansen.
transaktioner
Inlåning i transit och utestående kontroller är exempel på transaktioner som redovisas i kassa, men inte i bankbalansen.	Exempel på transaktioner som ingår i bankbalansen men inte i kontantbalansen inkluderar serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-kontroller.

Sammanfattning - Kassa Bokföringsbalans vs Balansräkning

Skillnaden mellan kassaflödesbalans och resultaträkning i balansräkningen på grund av vissa transaktioner har registrerats av antingen bolaget eller banken. Sådana avvikelser noteras regelbundet på grund av tidsfördröjning i behandlingstransaktioner och bristande kunskap om vissa avgifter debiteras på bolagets konto av banken. Dessa skillnader måste försonas genom att utarbeta ett kontoutdrag.

Ladda ner PDF-versionen av Cash Book Balance vs Bank Statement Balance

Du kan hämta PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citationsnotat. Var god ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan kassabalans och bankredovisningssaldo.

referenser:

1. Jan Irfanullah. Bankavstämning. Bankavstämningsförklaring | Process | Format | Exempel. N.p., n.d. webb. Tillgänglig här. 10 juli 2017.
2. "Förberedelse av bankavstämningsdeklaration" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. webb. Tillgänglig här. 10 juli 2017.

Image Courtesy:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bankförsoning-uttalandet" av Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr