Produktiverad vs Standardavdrag

För att bestämma om du vill specificera dina avdrag eller ta standardavdraget gör du det här: Ta reda på vilka specificerade avdrag du kan ta och lägga till. Om summan är mer än standardavdraget för din arkiveringsstatus, specificera sedan dina avdrag.

Amerikanska skatteregler - om enskilda personer, gifter sig gemensamt eller separat - står inför ett val när de förbereder sina federala inkomstrapporter. Efter att ha beräknat sin justerade bruttoinkomst (AGI) kan skattebetalarna specificera sina avdrag (från en lista över tillåtna poster) och subtrahera dem specificerade avdrag, och eventuella tillämpliga personliga undantagsavdrag, från deras AGI för att komma fram till deras skattepliktiga inkomstbelopp.

Alternativt kan de välja att subtrahera standardavdrag för deras ansökningsstatus (och eventuellt tillämpligt personligt undantag fråndrag) för att komma fram till sin skattepliktiga inkomst. Med andra ord kan skattebetalaren i allmänhet dra av det totala avdragsgilla beloppet eller standardavdragsbeloppet, beroende på vilket som är större.

Jämförelsediagram

Produktionsavdrag jämfört med standardavdrag jämförelsestabell

Produktionsavdrag	Standardavdrag
Tillgänglig för utlänningar utomlands?	Ja	Nej
Schema A krävs?	Ja	Nej
Kan använda 1040EZ?	Nej	Ja
behörighet	Alla skattefiler är berättigade att specificera sina avdrag.	Utländska utlänningar kan inte göra anspråk på standardavdrag.
Procedur	Komplett formulär 1040 och tillhörande schema A. Ge dokumentation för de poster som dras av från skattepliktig inkomst. Du kan inte använda Form 1040EZ när du specificerar avdrag.	Schema A är inte obligatoriskt och ingen dokumentation är nödvändig när det gäller standardavdrag.
Förhållande till AMT (alternativ minimiskatt)	Vissa kategorier av utgifter som kan specificeras minskar inkomster som omfattas av AMT	Standardavdraget minskar inte inkomstavgiften för AMT
Dokumentationskrav	Varje specificerad avdrag kräver lämplig dokumentation.	Ingen dokumentation krävs för att kunna hävda standardavdraget.

Innehåll: Objektiv vs Standardavdrag

• 1 Standardavdrag
  • 1.1 Standardavdragsbelopp
• 2 Produktionsavdrag
  • 2.1 Kostnader som kan specificeras
• 3 Standard eller objektiv? Hur man väljer
  • 3.1 Inverkan av lagen om skattesänkningar och sysselsättning av 2017
  • 3.2 Förteckning över eliminerade avdrag
  • 3.3 Förteckning över begränsade avdrag
• 4 Stödberättigande
• 5 Restriktioner
• 6 Verktyg
• 7 Hur man gör avdrag för avdrag
• 8 referenser

Standardavdrag

Standardavdrag är ett specifikt dollarbelopp som du kan dra av från din inkomst för att minska din skattepliktiga inkomst. Mängden av standardavdrag beror endast på din arkivstatus och ökas varje år för att justera för inflationen. Du är berättigad till standardavdrag om du inte har specificerat dina avdrag och du är antingen en amerikansk medborgare, en bosatt alien (gift eller ensam) eller en hushållschef. Utländska utlänningar är inte berättigade till standardavdrag. Du kan vara berättigad till högre standardavdragsmängder om du uppfyller vissa speciella kriterier, t.ex. du är blind eller över 65 år.

Standardavdragsbelopp

De tillämpliga standardavdragsbeloppet för skatteåret 2017, för vilket avkastningen måste lämnas in senast den 15 april 2018, är följande:

Arkiveringsstatus	Standardavdragsbelopp
Enda	$ 6350
Gift Filing gemensamt	$ 12.700
Gift Filing Separat	$ 6350
Chef för hushållet	$ 9350
Kvalificerad änka (er)	$ 12.700
Ytterligare belopp om blind	$ 1.250 (för giftsökande gemensam, gifte sig separat eller kvalificerad änka); $ 1 500 (för singel och chef för hushållet)
Ytterligare belopp om 65 år eller äldre	$ 1.250 (för giftsökande gemensam, gifte sig separat eller kvalificerad änka); $ 1 500 (för singel och chef för hushållet).

Standardavdragsbeloppet för skatteåret 2018, för vilket avkastningen måste lämnas in senast den 15 april 2019, är följande:

Arkiveringsstatus	Standardavdragsbelopp
Enda	$ 12.000
Gift Filing gemensamt	$ 24.000
Gift Filing Separat	$ 12.000
Chef för hushållet	$ 18.000

Produktionsavdrag

Produktionsavdrag, å andra sidan är utgifter som man kan lista om dessa utgifter hör till en förutbestämd lista över tillåtna poster. Tillåtna poster inkluderar betalningar till läkare, sjukförsäkringspremier, kostnader för medicinsk utrustning och många fler. Det finns skillnader mellan de två, och förståelse är viktigt för att bestämma exakt hur mycket skattepliktig inkomst som ska deklareras.

Kostnader som kan specificeras

Produktionsavdrag skulle i allmänhet vara mer fördelaktigt om summan av alla kostnader som kan hänföras till verkar utgöra större än standardavdrag för motsvarande arkiveringstillstånd. Följande uppsättning utgifter kan i allmänhet vara specificerade:

• Räntebetalningar för att betala en inteckning på primärbostad
• Statliga och lokala fastighetsskatter
• Statliga och lokala inkomstskatter eller, om de bor i en stat som inte tar ut inkomstskatt, statlig och lokal säljskatt.
• Bidrag till välgörande ändamål
• Skador och stöldförluster
• Spelförluster (i den mån de överstiger vinsterna från spel)
• Medicinska utgifter i den utsträckning de är större än 7,5% av justerat bruttoinkomst (AGI)

Standard eller objektiv? Hur man väljer

Du kan välja att specificera dina avdrag eller ta standardavdraget - men inte båda. Att göra rätt val sparar pengar. Valet mellan standardavdrag och specificering innebär ett antal faktorer:

• Standardavdrag är inte tillgänglig för utlänningar utomlands.
• En jämförelse mellan det tillgängliga standardavdraget och tillåten specificerade avdrag - den större mängden är i allmänhet fördelaktig. Så här bestämmer de flesta för vilken typ av avdrag som ska tas.
• Huruvida skattebetalaren har eller är villig att behålla de register som krävs för att underbygga de specificerade avdragsrätterna
• Om de totala avdragsavdragen och standardavdraget är mycket nära i värde, huruvida skattebetalaren föredrar att ta standardavdrag för att minska risken för förändring efter granskning av Internal Revenue Service (IRS). (Standardavdragsbeloppet kan inte ändras vid revision om inte skattebetalarens arkiveringsstatus ändras.)
• Huruvida skattebetalaren annars är berättigad att ange en kortare skatteformulär (som 1040EZ eller 1040A) och föredrar att inte förbereda (eller betala för att ha förberett) den mer komplicerade 1040-formen och tillhörande schema A för specificerade avdrag.
• Om skattebetalaren lämnar in som "Gift, Filing Separately", och hans eller hennes make specificerar, måste skattebetalaren också specificera.

Inverkan av lagen om skattesänkningar och jobb av 2017

I december 2017 tecknade president Trump en lag om skattereformer som kallades lagen om skattelättnader och sysselsättning i 2017. Denna proposition gjordes hade flera bestämmelser som påverkar ditt val om du vill specificera eller ta standardavdraget.

För det första höjdes standardavdraget till 24 000 dollar för ett gift par och 12 000 USD för enstaka filers. Detta är nästan dubbelt av vad det var förut. Så för många skattebetalare är det mer fördelaktigt att ta standardavdraget eftersom summan av alla sina specificerade avdrag inte överstiger den tröskeln.

Förteckning över eliminerade avdrag

Skattereformen från 2017 ökade inte bara standardavdraget utan eliminerade eller begränsade vissa avdragsgilla avdrag, dvs dessa kostnader brukade vara avdragsgilla om du specificerade tidigare (före 2018), men från och med skattåret 2018 är de heller inte längre avdragsgilla eller har begränsningar:

• Åldersbetalningar: För skilsmässor som slutförts efter den 31 december 2018 skifter skattskyldigheten för alimentet från mottagare till betalare. Tidigare betalaren kunde dra av sig utbetalningar av aliminansavgiften under deras specificerade avdrag och mottagaren betalade inkomstskatt på erhållen alimoni. Nu är pengarna skattefria för mottagaren men betalaren kommer inte att kunna dra av denna kostnad.
• Rörelsekostnader: Du kan inte längre dra av anställningsrelaterade rörelsekostnader, förutom om rörelserna var relaterade till aktiv tjänstgöringstjänst.
• Home equity lånränta: Du kan inte längre dra ränta på ett bostadsaktielån om inte två villkor är uppfyllda:
  • du använde lånet för att köpa, bygga eller förbättra ditt hem, och
  • lånet är säkrad av ditt hem.
• Diverse avdrag: Före skatterevisionsräkningen var vissa kostnader avdragsgilla men omfattas av en 2% -regel, dvs. de var avdragsgilla i den utsträckning att summan av dessa diverse kostnader översteg 2% av AGI. Dessa är inte längre avdragsgilla. Exempel är fackliga avgifter, ersättningar till anställda, företagsutgifter, skattekostnader, investeringshanteringskostnader, kassaskåp hyra.
• Skade- och stöldförluster: Dessa är inte längre avdragsgilla, såvida inte förlusten uppstår på grund av en naturkatastrof i ett federalt deklarerat katastrofområde.

Förteckning över begränsade avdrag

• Statliga och lokala skatter (aka SALT-avdrag): Avdragsgilla statliga och lokala skatter inkluderar fastighetsskatt, plus antingen säljskatt eller statsskatt. Kommer framåt, endast upp till $ 10 000 (eller $ 5 000 om enstaka) av statliga och lokala skatter är avdragsgilla.
• Medicinska utgifter kan dras i den mån de överstiger 7,5% av AGI. Innan skatterevisionsräkningen var gränsen 10%, vilken inrättades som en del av Prisvärd Care Act (aka Obamacare).
• Ränteavdrag för nyinköpta bostäder (och bostäder) är nu begränsat till en lånebalans på 750 000 dollar. Denna gräns var 1 miljon dollar tidigare. För de som använder den separata statusen för gifta ansökningar är skuldförbindelsen för hemförvärv 375 000 dollar.

behörighet

Standardavdrag kan tillämpas endast om man är berättigad till det. Till exempel är utländska utlänningar inte berättigade till standardavdrag. För de visuellt utmanade och äldre medborgarna (över 65 år) läggs till förmåner i standardavdrag, medan det inte finns några sådana avsättningar i specificerade avdrag.

begränsningar

Satsningsavdrag innebär vissa begränsningar. Om du är gift och skickar dina avkastningar separat måste båda makarna göra samma val, dvs du måste specificera dina avdrag om din make gör det. Skattefiler är skyldiga att behålla register och bevis som stöder deras specificerade avdrag. Ingen sådan underbyggnad krävs för standardavdrag.

Verktyg

Eftersom standardavdraget är baserat på arkiveringsstatus kan inga justeringar utföras av IRS tills filningsstatus ändras. Om standardavdrag och de specificerade avdragsdelarna uppgår till samma värde, är det därför bättre att välja standardavdrag för att undvika eventuella justeringar eller att tillhandahålla bevis. Men om du är föremål för AMT (alternativ minimiskatt) sparar du mer genom att specificera istället för att välja standardavdrag, även om mängden specificerade avdrag är låg. Anledningen till detta är att standardavdrag inte minskar inkomster som omfattas av AMT medan vissa specifika kategorier av specificerade avdrag kan.

Så här gör du för avgiftsbestämda avdrag

Artikelavdrag kräver att skattefilerna fyller och skickar schema A och den långa formuläret 1040. De kan inte använda 1040EZ. De flesta online skatt förberedelse tjänster erbjuder gratis arkivering för 1040EZ men inte för lång form 1040.

Dessutom måste skattfiler behålla bevis som fakturor och betalningsintäkter för avdrag som specificeras. Det finns inga sådana krav för att hävda standardavdraget.

referenser

• Itemize eller Välj standardavdrag - irs.gov
• wikipedia: Standardavdrag
• wikipedia: Kostnadsavdrag