HRA vs HSA

en Hälsokompensationskonto, eller HRA, och a Hälsokostkonto, eller HSA skiljer sig åt när det gäller behörighetskrav, vilka bidrar till dem, hur bidragen fungerar, vem har ägande av kontot, hur bärbara medel är och hur medel kan användas. Medlemmar som är inskrivna i en självriskbaserad hälsoplan eller HDHP är berättigade till en HSA endast om de inte samtidigt omfattas av Medicare eller någon annan försäkring som inte är en HDHP. HDHP plan medlemmar som är inte berättigade till en HSA är berättigade till en HRA.

Jämförelsediagram

HRA kontra HSA jämförelse diagram

HRA	HSA
Står för	Hälsokompensationsarrangemang	Hälsokostkonto
Vem är berättigad?	Medlemmar inskrivna i en hög självrisk hälsoplan (HDHP) som inte är berättigade till en HSA.	Medlemmar inskrivna i en hög självrisk hälsoplan (HDHP) som inte har någon annan icke-HDHP hälsoplan, inklusive täckning under Medicare, en makas hälsoplan eller flexibla utgifter konto (FSA).
Bidragsgränser	Ställt av arbetsgivare varierar så efter organisation.	Individuell täckning: $ 3,450 (2018); $ 3 400 (2017). Familjer: 6 900 USD (2018); $ 6 750 (2017). Människor över 55 år kan göra ett extra "catch up" -bidrag på $ 1000. Dessa är kombinerade gränser för anställda + arbetsgivarbidrag till HSA.
Vem äger kontot?	Arbetsgivare eller hälsoplan äger HRA-kontot.	Anställd
Bidrag som omfattas av inkomstskatt?	Nej	Nej
Räknar ränta?	Nej	Ja, men mängden varierar av HSA-banken
Bidrag	Arbetsgivaren eller hälsoplanen bidrar varje månad till "krediter" till kontot. Vissa planer kan kreditera det årliga beloppet i början av planåret. Individuella bidrag är inte tillåtna.	Arbetsgivare och anställd
Utbetalning av medel	Fonder utbetalas när kostnaderna uppkommer av planmedlemmen till det belopp som finns tillgängligt på kontot.	Endast medel som betalas in av medlemmen är tillgängliga för sjukvårdskostnader.
Upptagningsbidrag för äldre arbetstagare	Nej	Ja, medlemmar i åldern 55 till 65 kan bidra med upp till $ 1 000 mer till deras konto per år. Detta bidrag är ett "översteg" skatteavdrag.
Balansöverföring (eller överlåtelse)	Ja; Oanvända medel överförs till nästa år.	Ja; Oanvända medel överförs till nästa år.
Bärbarhet och förverkande	Nej. Plankrediter måste användas medan medlemmen omfattas av den planen. Oanvända krediter förverkas om medlemmen upphör med anställning (annan än pension) eller ändrar hälsoplaner.	Ja. HSA-balans förverkas inte när medlemmen byter arbetsgivare eller hälsoplaner.
Stödberättigande sjukvårdskostnader	Kvalificerade sjukvårdskostnader definierade enligt IRC § 213 (d), med undantag för belopp som delas ut för att betala sjukförsäkringspremier. HSAs kan användas för att betala premier för tillfällig fortsättning av täckning, långtidsvård och sjukförsäkring för pensionärer.	Kvalificerade sjukvårdskostnader definierade enligt IRC § 213 (d), med undantag för belopp som delas ut för att betala sjukförsäkringspremier. HSAs kan användas för att betala premier för tillfällig fortsättning av täckning, långtidsvård och sjukförsäkring för pensionärer.
Icke-medicinska kostnader	Nej, HRA-poäng kan endast användas för sjukvårdskostnader.	HSA-medel kan användas för icke-hälsovårdsfördelningar men ingår i bruttoinkomsten och omfattas av en 20% straff om den fyller 65 år.
Bevis på utgifter som krävs?	Ja1 IRS regler som reglerar HRAs kräver att varje fordran motiveras med ett uttalande om förklaringar om förmåner eller genom särskilda kvitton.	Nej; Medlemmen bör dock vara beredd att underbygga IRS-utgiften, kostnaderna och dess stödberättigande.
Investeringsalternativ	Nej	Ja, men varierar av HSA-banken

Innehåll: HRA vs HSA

• 1 Vad är HSA?
• 2 Vad är en HRA?
• 3 Stödberättigande
• 4 Gör bidrag till en HRA eller HSA
  • 4.1 Bidragsgränser för 2015
  • 4.2 Fångstbidrag
• 5 Konto Ägarskap
• 6 Kostnader täckta
• 7 Skatteeffekter av HSA och HRA-konton
• 8 Ränta upplupna
• 9 Använda en HSA för investeringsändamål
• 10 referenser

Vad är HSA?

HSA står för hälsokostkonto. Det är ett sparkonto som finansieras av individer med inkomst före skatt och är tillgänglig för dem som är inskrivna i högavdragsbara hälsoplaner. Fonder som tas ut av en HSA beskattas inte om de används för sjukvårdskostnader. Besparingarna inom en HSA ägs av individen, överförs från år till år och förverkas inte när personen ändrar arbetsgivare eller hälsoplaner. Fonder kan flyttas från en HSA-bank till en annan, varav vissa låter en investera en del av hans eller hennes besparingar. De flesta HSA-banker tar ut små månatliga eller årliga avgifter för sina tjänster.

Vad är en HRA?

HRA står för hälsofrämjande arrangemang. HDHP-medlemmar som inte är berättigade till en HSA är berättigade till ett HRA. I en HRA bidrar arbetsgivaren eller hälsoplanen (inte den enskilda medlemmen) "krediter" till kontot. Krediter som ackumuleras i kontot anses inte vara skattepliktig inkomst för medlemmen och är tillgängliga för sjukvårdskostnader. Liksom en HSA övergår medel (krediter) från år till år, men de ägs inte av individen och förverkas när hon ändrar planer eller arbetsgivare.

Följande video ger en kort översikt över HSA-, HRA- och FSA-konton:

behörighet

Personer är berättigade till en HSA om de uppfyller alla följande kriterier:

1. De är medlemmar i en hög självriskplan (HDHP). År 2015 innebär detta en självrisk på minst $ 1,300 för enskilda individer eller 2.600 dollar för familjer och utgifter för mindre än 6,450 dollar (singel) och 12 900 dollar (familj).
2. De omfattas inte av Medicare eller någon annan icke-HDHP sjukförsäkring.
3. De har inte ett FSA-konto.
4. Och de är inte beroende av någon annans skattedeklaration.

HDHP-medlemmar som inte är berättigade till en HSA är berättigade till ett HRA. Om en arbetsgivare erbjuder en HRA-plan är alla anställda berättigade till det. HRA-planer är inte tillgängliga för egenföretagare.

Gör bidrag till en HRA eller HSA

En HRA är ett något fiktivt konto genom att hälsoplanen krediterar kontot med ideella medel. Faktiskt kassaflöde händer endast när medel behövs för att täcka sjukvårdskostnader. Arbetsgivaren eller hälsoplanen bidrar med krediter, antingen månatligen eller i en enda summa i början av året, till varje medlems konto. Dessa krediter anses inte skattepliktiga inkomster för anställda eller planmedlem. Bidragsgränser fastställs av arbetsgivaren, och individer kan inte bidra med egna medel till kontot. Fonder finns endast som krediter i kontot, men oanvända medel rullar över år efter år och stannar i kontot på obestämd tid.

Å andra sidan är en HSA finansierad av bidrag före skatt från planmedlemmen. Vanligtvis är detta i form av avdrag från en anställds lön, men även egenföretagare ofta självfinansierade HSAs. Personer kan välja att göra ytterligare bidrag upp till de gränser som föreskrivs av IRS. Pengar på ett HSA-konto borde endast användas för att finansiera hälsokostnader (eller kanske för investeringar i fall där en HSA-bank stöder ett sådant alternativ). Att ta ut medel från ett HSA-konto för icke-medicinska utgifter kommer att resultera i en straffavgift på 20% för personer under 65 år. Efter 65 års ålder kan medel återkallas för icke-medicinska kostnader och beskattas som regelbunden inkomst.

Bidragsgränser för 2015

Arbetsgivaren ställer maximalt bidrag till en HRA. För HSAs sätter IRS gränsen. År 2015 är HSA-bidragsgränsen för individer $ 3.350 och $ 6 650 för familjer.

Upptagningsbidrag

Personer över 55 år kan bidra upp till $ 1000 mer till deras HSA per år tills de fyller 65 år och är inskrivna i Medicare. Detta bidrag är ett "översteg" skatteavdrag. Inga sådana "catch-up" -bidrag är tillåtna för HRA.

Konto Ägarskap

En HRA ägs av arbetsgivaren. Det betyder att om en person ändrar jobb eller hälsoplaner, kommer hon att förlora pengar som finns tillgängliga i HRA. Det finns vanligtvis ett undantag till detta för pensionärer.

HSAs ägs av enskilda medlemmar så att de har tillgång till fonderna även om de ändrar jobb eller hälsoplaner.

Kostnader som omfattas

HRAs täcker många utgifter, inklusive recept, tandläkare, visioner, motverka droger och terapi och förebyggande vård. De omfattar inte kosmetiska förfaranden.

HSAs kan spenderas immuniseringar, välbefinnande program, mammogram, pap test, och cancer screenings, liksom icke-medicinska utgifter som tandläkare, ortodonti och syn. HSA-medel kan också användas för att täcka en hälsoplan som är avdragsgill.

Varken HRAs eller HSAs kan användas för att betala för sjukförsäkringspremier.

Skatteeffekter av HSA och HRA-konton

Arbetsgivarens HRA-bidrag ingår inte i lönerna, och så beskattas de inte. Arbetsgivare kan dra av de ersatta sjukvårdskostnaderna som en affärskostnad.

HSAs tjänar skattefritt intresse och avgifter är avdragsgilla. Kvalificerade uttag är också obeskattade, men icke-kvalificerade uttag är föremål för inkomstskatt och 20% straff för personer under 65 år. I detta avseende liknar en HSA en IRA- eller 401 (k) plan.

Ränta upplupna

HRAs tjänar inte intresse, medan HSAs gör. Räntan som uppkommer i en HSA är också skattefri.

Använda en HSA för investeringsändamål

Vissa banker som erbjuder hälsokostnader gör det möjligt för abonnenter att investera några eller alla sina besparingar i aktier och obligationer och / eller liknande investeringsverktyg. Ibland väljer unga och friska individer att använda en HSA som en IRA och istället betala för sina minimala hälsokostnader med sina beskattade intäkter (i motsats till de skattemässiga dollar från en HSA).

Olika HSA-banker erbjuder olika sparnings- och investeringsalternativ. HSA-administratörer tillåter till exempel abonnenter att investera sina hälsobesparingar i Vanguard-fonder, och HSA Bank erbjuder investeringsalternativ via ett partnerskap med TD Ameritrade, ett mäklarföretag.

Innan du bestämmer dig för att använda en HSA som ett investeringsfordon är det klokt att be om en HSA-banks avgiftsschema och investeringsalternativ.

referenser

• IRS vägledning om HRA, HSAs och FSAs
• HRA FAQs
• Jämförelsetabell för HRA, HSA, FSA och LCFSA för federala medarbetare
• Hälsoplan alternativ för federala anställda
• Wikipedia: Hälsokostnads ​​konto
• Wikipedia: Hälsokompensationsarrangemang
• 2013 HSA och HDHP gränser för bidrag och självrisker