Vad är bankavstämningsdeklaration

Ett bankavstämningsredovisning är ett redovisning som utarbetas i slutet av bankavstämningsprocessen. Så, vad är bankavstämning? I vissa fall, med hänsyn till redovisningsstandarder, inte ett företags kassa i banken och dess kassa balanserar inte. Detta kan bero på utestående kontroller, inlåning som kan vara i transit till banken, fel som kan ha inträffat etc. I sådana fall måste företagen överväga en bankförstämningsprocess som förbereder en redovisning eller i andra ord, ett bankavstämningsdeklaration för skillnaden mellan kassa som finns i bolagets kassakonto och det utestående beloppet i kontoutdraget.

Få transaktioner som endast ingår i företagsregistret och inte i kontoutdraget anges nedan:

• Inlåning i transit

Dessa inkluderar inlåning gjorda av företaget som inte mottas av banken vid tidpunkten för utarbetandet av kontoutdrag.

• Checkar utestående

Dessa innefattar kontroller, som utfärdas av företaget, men som ännu inte presenterats eller rensades vid tidpunkten för förberedelserna för bankredovisning.

I vissa fall visas transaktioner nedan endast i bankredovisningar och inte i företagets kassakonto:

• Serviceavgifter

Dessa avgifter har inkluderats i kontoutdraget, men inte i det konton som utarbetats av företaget.

• Ränteintäkter

Detta belopp bokförs initialt i kontoutdraget eftersom bolaget inte känner till exakt beloppet.

• NSF-kontroller

NSF hänvisar till "inte tillräckliga medel". Bolaget deponerar dessa kontroller på bankkontot, men banken kan inte hävda pengarna eftersom det inte finns tillräckligt med pengar på kontot.

Problem associerade med bankavstämningsdeklaration

Flera frågor kan meddelas när du förbereder bankavstämningsdeklarationen enligt nedan:

• Kontinuerligt presenterar ocleared kontroller

Det kan finnas en stor mängd kontroller som inte presenteras för banken under en viss period eller de får inte presenteras för evigt för att göra betalningarna. Under en tid kan dessa betraktas som ocleared kontroller, men i det långa loppet är det nödvändigt att kontakta betalningsmottagaren antingen för att utfärda nya eller för att undvika de gamla kontrollerna.

• Kontroller rensar banken efter att ha blivit borttagen

I vissa situationer, där den gamla kontrollen annulleras för att tillhandahålla en ersättningskontroll, kan betalningsmottagaren lämna den ursprungliga kontrollen till banken och banken kommer definitivt avvisa den. Om checken inte är ogiltig med banken är det väsentligt att registrera checken med en kredit till kontot konto och en debet för att ange orsaken till betalningen (till exempel ett exponeringskonto eller en ökning av ett konton konto eller minskning på ett skuldkonto). Om personen inte betalar ersättningskontrollen, måste det under inga omständigheter upphäva checken med banken för att undvika dubbelbetalning.

• Inlagda kontroller returneras

Det finns vissa situationer där banken vägrar checkavgifterna som det tas upp på ett bankkonto som ligger i ett annat land. I sådana situationer måste bokföringstillfället återföras genom att kreditera kontokontot för att minska kassaflödet med relevant debitering för att öka kundfordringskonto.

Bilder av: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill & Vicki T (CC BY 2.0)